Uchwała nr XXXVI/285/2005
Rady Miejskiej w Kłodzku
z dnia 29 kwietnia 2005r.

w sprawie procedury ustalania budżetu, rodzaju i szczegółowości materiałów informatycznych towarzyszących projektowi budżetu, procedury rozpatrywania sprawozdania z wykonania budżetu za rok budżetowy i szczegółowości materiałów towarzyszących sprawozdaniu oraz zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze roku budżetowego

Na podstawie art. 53 ust 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2001 r, Nr 142, poz. 1591 ze zm.) oraz art. 119 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 ze zm.) Rada Miejska w Kłodzku uchwala, co następuje:

§ 1

W celu opracowania projektu budżetu gminy Burmistrz Miasta wyda w terminie do dnia 30 sierpnia każdego roku zarządzenie w sprawie opracowania materiałów planistycznych na kolejny rok budżetowy.

Rozdział 1

Procedura uchwalania budżetu Gminy

§ 2

Kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych oraz naczelnicy wydziałów Urzędu Miasta opracowują i przedkładają Skarbnikowi Gminy plany rzeczowe zadań oraz projekty planów finansowych.

§ 3

Projekty planów finansowych, o których mowa w § 2, opracowane są na podstawie:

1) stawek podatkowych opłat i cen obowiązujących w roku poprzedzającym rok budżetowy z uwzględnieniem zmian wchodzących w życie z dniem 1 stycznia roku budżetowego,
2) prognozy wzrostu cen w roku budżetowym,
3) przewidywanego planu zatrudnienia na koniec roku poprzedzającego rok budżetowy i w roku budżetowym (z uzasadnieniem ewentualnych zmian),
4) wynagrodzeń obowiązujących w roku poprzedzającym rok budżetowy i planowanego wskaźnika wzrostu w roku budżetowym.

§ 4

Komisje Rady Miejskiej, Radni, mieszkańcy, organizacje pozarządowe składają Burmistrzowi Miasta wnioski do projektu budżetu w nieprzekraczalnym terminie do 20 września roku poprzedzającego rok budżetowy.

§ 5

Skarbnik Gminy w oparciu o przedłożone materiały i wnioski, a także obliczone kwoty dochodów własnych gminy, projektów dotacji celowych na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej i subwencji z budżetu państwa, a także projektów dotacji na realizację zadań przyjętych do realizacji w drodze porozumień, opracowuje zbiorcze zestawienie dochodów i wydatków do projektu budżetu.

§ 6

1. Burmistrz Miasta przygotowuje projekt budżetu, uwzględniając:

1) zasady ustawy o finansach publicznych,
2) materiały przygotowywane przez Skarbnika.

2. Objaśnienia do projektu budżetu obejmują:

1) omówienie dochodów z poszczególnych źródeł,
2) uzasadnienie poszczególnych rodzajów wydatków, a w szczególności:

a) wydatków na zadania własne o charakterze obligatoryjnym,
b) wydatków na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej,
c) wydatków na cele inwestycyjne,
d) dotacji dla jednostek organizacyjnych rozliczających się z budżetem gminy,
e) dotacji dla innych podmiotów,

3) omówienie przychodów związanych z pokryciem niedoboru budżetowego oraz rozchodów związanych ze spłatami rat kredytowych i pożyczek, (prognozowaną kwotę długu gminy),

4) omówienie zadań inwestycyjnych, w tym:

1. zaangażowania środków budżetu gminy,
2. stanu zaawansowania,
3. zakres rzeczowy inwestycji,

3. Burmistrz Miasta opracowuje informację o stanie mienia komunalnego zawierającą,

1) dane dotyczące przysługujących Gminie praw własności,
2) dane dotyczące innych niż własność praw majątkowych, w tym w szczególności o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, udziałach w spółkach, akcjach oraz posiadaniu,
3) dane o zmianach w stanie mienia komunalnego, w zakresie określonym w pkt 1 i 2, od dnia złożenia poprzedniej informacji,
4) dane o przychodach uzyskanych z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych,
5)inne informacje o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego.

4. Projekt uchwały budżetowej oraz informację o stanie mienia komunalnego i objaśnienia, Burmistrz Miasta przedkłada Radzie Miejskiej do 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy.

5. Projekt budżetu Burmistrz Miasta podaje do publicznej wiadomości poprzez wywieszenie na tablicy ogłoszeń oraz na stronach BIP.

6. Burmistrz Miasta przesyła projekt budżetu Regionalnej Izbie Obrachunkowej we Wrocławiu w terminie określonym w ust.4 celem zaopiniowania.

7. W terminie 7 dni od daty przekazania projektu budżetu Radzie Miejskiej, Burmistrz Miasta Kłodzka przekazuje podległym jednostkom informacje niezbędne do opracowania projektów ich planów finansowych.

§ 7

1. Przewodniczący Rady Miejskiej, po otrzymaniu projektu budżetu wraz z materiałami informacyjnymi, nie później niż w ciągu 3 dni przesyła go członkom stałych komisji Rady do zaopiniowania.
2. Komisje Rady w ciągu 10 dni od daty otrzymania materiałów odbywają posiedzenia i przekazują na piśmie swoje opinie i wnioski do Komisji Budżetu, Finansów i Polityki Gospodarczej najpóźniej w ciągu 2 dni od dnia posiedzenia Komisji (do 30 listopada).
3. W przypadku zgłoszenia propozycji wprowadzenia do projektu budżetu nowego wydatku lub zwiększenia wydatku przewidzianego w projekcie, istnieje obowiązek wskazania przez komisje źródła jego finansowania.
4. Komisja Budżetu, Finansów i Polityki Gospodarczej w terminie do 12 dni od daty otrzymania wniosków i opinii stałych komisji Rady rozpatruje i formułuje ostateczną opinię o projekcie budżetu (do 12 grudnia).

§ 8

1. Najpóźniej następnego dnia po sporządzeniu przez Komisję Budżetu, Finansów i Polityki Gospodarczej opinii na piśmie, jest ona przekazywana Burmistrzowi Miasta, który po zapoznaniu się z jej treścią nanosi w terminie do 8 dni poprawki do projektu budżetu (do 20 grudnia).
2. Wnioski Komisji o których mowa w §7 ust. 4 nieuwzględnione przez Burmistrza w projekcie uchwały budżetowej, są przedstawione przez Burmistrza wraz z uzasadnieniem do rozstrzygnięcia przez Radę na sesji budżetowej.

§ 9

1. Rada uchwala budżet do 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy.
2. W przypadku nieuchwalenia uchwały budżetowej przez Radę do końca roku poprzedzającego rok budżetowy w szczególnie uzasadnionych przypadkach, przedstawiony przez Burmistrza Miasta projekt stanowi podstawę gospodarki budżetowej na okres nie dłuższy niż do 31 marca roku budżetowego.

§ 10

1. Projekt uchwały budżetowej obejmuje:

1) zestawienie tabelaryczne prognozowanych dochodów budżetowych według ważniejszych źródeł i działów klasyfikacji budżetowej,
2) zestawienie tabelaryczne wydatków w szczególności do działów, rozdziałów klasyfikacji budżetowej, z wyodrębnieniem:

a) wydatków bieżących, w tym w szczególności:

- wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń,
- dotacji,
- wydatków na obsługę długu,
- wydatków z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez gminę,
- wydatków na realizację profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych,

b) wydatków majątkowych,

3) źródła pokrycia deficytu lub przeznaczenia nadwyżki budżetu Gminy;
4) dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami,
5) plany przychodów i wydatków zakładów budżetowych, jednostek budżetowych,
6) plany przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej,
7) zakres i kwoty dotacji,
8) dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, której powierzono realizację tych zadań,
9) rezerwy celowe i rezerwę ogólną,
10) upoważnienie dla Burmistrza Miasta do zaciągania długu publicznego i zobowiązań,
11) upoważnienie dla Burmistrza Miasta do dokonania zmian w budżecie w zakresie określonym w art. 128 ust. 2 ustawy o finansach publicznych,
12) inne postanowienia dotyczące wykonywania budżetu Gminy.

§ 11

Do projektu uchwały Burmistrz Miasta dołącza;

1) objaśnienia określone w § 6 ust. 2 i ust. 3,
2) informację o stanie mienia komunalnego.

§ 12

W celu wykonania budżetu Burmistrz Miasta opracowuje układ wykonawczy budżetu wg działów, rozdziałów, paragrafów, zgodnie z art. 126 ust. 1 ustawy o finansach publicznych.

Rozdział 2

Procedura rozpatrywania sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Gminy

§ 13

1. Burmistrz Miasta przedkłada Radzie Miejskiej i Regionalnej Izbie Obrachunkowej sprawozdanie z rocznego wykonania budżetu do 31 marca następnego roku.
2. Przewodniczący Rady Miejskiej nie później niż w terminie 3 dni przekazuje sprawozdanie do stałych komisji Rady Miejskiej.
3. Komisje Rady Miejskiej w terminie 10 dni rozpatrują sprawozdanie Burmistrza Miasta i formułują na piśmie opinie o wykonaniu budżetu za miniony rok.
4. Komisja Rewizyjna wniosek wraz z uzasadnieniem o udzieleniu bądź nieudzieleniu absolutorium Burmistrzowi Miasta składa do Przewodniczącego Rady w terminie nie później niż do 15 kwietnia oraz przesyła wniosek do Regionalnej Izby Obrachunkowej celem zaopiniowania.

§ 14

Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu obejmuje:

1) plan budżetu uchwalony przez Radę Miejską i plan po zmianach na 31 grudnia roku budżetowego,
2) plan budżetu i jego wykonanie na 31 grudnia roku budżetowego,
3) informację opisową o realizacji budżetu wg działów, rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej w szczególności:

a) stopień realizacji i zaawansowania inwestycji,
b) realizację zadań własnych, zleconych i powierzonych,
c) wykaz dotacji przekazanych na realizację zadań własnych gminy,
d) realizację dochodów gminy oraz działania podjęte w celu windykacji należności gminy.

Rozdział 3

Zakres i forma informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze roku budżetowego

§ 15

Burmistrz Miasta przestawia Radzie Miejskiej i Regionalnej Izbie Obrachunkowej informację o przebiegu wykonania budżetu Gminy za I półrocze do 31 sierpnia roku budżetowego.

§ 16

Informacja o przebiegu i wykonaniu budżetu obejmuje:

1) plan i wykonanie budżetu na dzień 30 czerwca wg działów, rozdziałów klasyfikacji budżetowej,
2) informację o stanie realizacji prowadzonych inwestycji,
3) informację o ewentualnych zagrożeniach realizacji planowanych dochodów i wydatków,
4) informację dotyczącą przychodów i rozchodów,
5) informację dotyczącą funduszy celowych,
6) informację dotyczącą dochodów i wydatków zakładów budżetowych.

§ 17

Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta.

§ 18

1.Traci moc uchwała nr XV/117/2003 Rady Miejskiej w Kłodzku z dnia 25 września 2003 roku w sprawie procedury uchwalania budżetu oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwały budżetowej.
2. Traci moc uchwała nr XII/83/2003 Rady Miejskiej w Kłodzku z dnia 23 czerwca 2003 roku w sprawie zakresu i formy informacji z przebiegu wykonania budżetu Gminy Miejskiej za I półrocze.

§ 19

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.